泉州市代理记账行业协会财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范泉州市代理记账行业协会（以下简称“本会”）的财务行为，加强财务管理，保障资金安全，促进协会健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》及本会《章程》，制定本制度。

第二条 本会财务管理的基本原则是：独立管理、收支合法、量入为出、厉行节约、公开透明。

第三条 本会财务管理的主要任务包括：合理编制预算，依法组织收入，严格控制支出，加强经济核算，如实反映财务状况，接受会员监督和相关部门审计。

第二章 财务管理体制

    第四条 本会财务工作职责和管理：

（一）本会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策；

（二）秘书处负责编制本会年度收支计划，报会长办公会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行；

（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况；

（四）根据本会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团登记管理机关；

（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全；

（六）接受本会监事会、财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作；

（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。

第五条 收入管理

    本会经费来源包括：

1. 会费；

2. 捐赠；

3. 政府资助或购买服务收入；

4. 在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；

5. 利息；

6. 其他合法收入。

第六条 本会按照会员大会（或会员代表大会）通过的《会费标准与收取办法》收取会费。会费收取应开具由财政部门监制的《社会团体会费统一收据》。

第七条 各项收入必须全部入账，不得账外设账，不得截留、侵占、挪用。

第八条 支出管理：

主要支出范围包括：

1. 开展行业调研、交流、培训、会议等业务活动；

2. 秘书处专职工作人员薪酬、社保及行政办公经费；

3. 租赁费、差旅费、印刷费、咨询费、报刊征订等；

4. 理事会、监事会及会员大会召开所需费用；

5. 其他合理支出。

第九条 支出原则：

（一）本会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告；

（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长审批；

（三）审批权限由本会理事会审议核定；

（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。本会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计；

（五）因公出差需借款的审批权限由本会会长审批。

第三章 财务人员工资福利

第十条 本会财务人员工资及福利：

（一）本会秘书处专职人员的工资参照国家有关规定执行；

（二）聘任制的秘书长工资福利由理事会自行决定；

（三）本会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行；

（四）临时聘用人员的聘金参照国家有关规定由秘书处拟定后报会长批准。

第四章 固定资产管理

第十一条 本会固定资产的管理：

（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等；

（二）本会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符；

（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。

第五章 财务监督与公开

第十二条 本会财务收支情况每季度/每半年向会长办公会通报一次，每年向理事会报告一次。

第十三条 年度财务报告经会计师事务所审计后，连同审计报告，在会员大会（或会员代表大会）上进行公布，并按照《信息公开制度》的要求向全体会员公开。

第十四条 监事会有权随时检查本会财务状况，并可委托会计师事务所进行专项审计。

第六章 会计档案管理

第十五条 本会的会计凭证、账簿、报表和其他会计资料，应建立档案，妥善保管。

第十六条 会计档案的保管期限，按财政部《会计档案管理办法》的有关规定执行。保管期满后，按规定程序销毁。

第七章 附则

第十七条 本制度经会员大会（或会员代表大会）审议通过后生效。

第十八条 本制度由本会理事会负责解释。

第十九条 本制度自发布之日起施行。

 

 

泉州市代理记账行业协会

                                      2024年8月7日

                                                                 

抄送：泉州市财政局、泉州市民政局、协会各会长、理事、会员单位